Curso a distancia (Online) de Fiscalidad Básica: IRPF, IVA, IS

Descripción

Este Curso a distancia (Online) pretende asimilar los conceptos fundamentales en el área fiscal, así como los conocimientos necesarios para poder desempeñar la labor profesional y personal en materia tributaria.

Conoce el funcionamiento del Sistema Tributario Español y todo lo referente a la fiscalidad y liquidación de impuestos

Se trata de aprender los conceptos básicos necesarios para desenvolverse, tanto profesional como personalmente, en el área fiscal. El contenido del curso está totalmente actualizado a 2022.

Con los conocimientos que adquirirás en este Curso a distancia (Online) de Fiscalidad Básica: IRPF, IVA, IS, podrás desempeñar tareas administrativas de liquidación de impuestos, así como solucionar de forma práctica situaciones cotidianas en el ámbito del asesoramiento fiscal.

Para ello, conocerás el funcionamiento del Sistema Tributario Español en todo lo referente al Impuesto de Sociedades, IVA, IRPF, impuesto de sucesiones y donaciones, Transmisiones Patrimoniales y tributos locales.

Te enseñarán los elementos configuradores de cada impuesto, su naturaleza, objeto y ámbito de aplicación, así como los procedimientos para su liquidación.

Características

Curso a distancia (Online) de Fiscalidad Básica: IRPF, IVA, IS, de 30 horas de duración.
Al finalizar el curso recibirás un Certificado Acreditativo.

• Tendrás 3 meses para completar el curso.
• Impartido por Lecciona.
• Acceso a la plataforma de teleformación durante 24 horas al día, 7 días a la semana.
• Compatible con cualquier sistema operativo y dispositivo móvil.
• El curso incluye ejercicios prácticos y evaluaciones.
• Videos y recursos multimedia integrados en el curso.
• Tutoría online disponible.
• Ponte tu propio horario ya que el curso es online.
• Al finalizar, recibirás tu Certificación Acreditativa verificable en: www.lecciona.com/certificados

¿A quién va dirigido?

Este Curso a distancia (Online) va dirigido a directivos, jefes de contabilidad, administrativos y personas que ayuden en tareas administrativas a asesores fiscales. En general, resultará de interés a todas aquellas personas que deseen adquirir conocimientos básicos sobre fiscalidad.

Temario del curso

TEMA 1. Introducción al Sistema Tributario Español
El Sistema Tributario Español
Fuentes del Derecho Tributario
Elementos de la relación jurídico tributaria
Financiación de los entes públicos
Sistema fiscal español
Derechos y garantías de los contribuyentes
Eficacia de las normas tributarias
Principios impositivos

TEMA 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) I
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos básicos de impuesto

• Hecho imponible
• Sujeto pasivo
• Determinación de la cuota tributaria

Rendimientos del trabajo personal
Rendimientos de capital
Rendimientos de capital inmobiliario
Rendimientos del capital mobiliario

Rendimientos de actividades económicas

• Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas
• Régimen de estimación directa normal
• Régimen de estimación directa simplificada
• Régimen de estimación objetiva
• Obligaciones formales

Ganancias y pérdidas patrimoniales

• Supuestos donde no existe alteración patrimonial
• Exención por reinversión en vivienda habitual

TEMA 3. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) II
Base imponible

Base liquidable

Cuota íntegra

Cuota líquida

• Deducciones de la cuota líquida   
• Pérdida del derecho a deducir
• Cuota resultante de la autoliquidación

Cuota diferencial

• Retenciones e ingresos a cuenta
• Deducciones

Gestión del impuesto

• Personas obligadas a declarar
• Declaración conjunta o individual
• Autoliquidación
• Otras obligaciones formales
• Asignación tributaria a fines religiosos y otros

TEMA 4. Impuesto sobre el Valor Añadido  (IVA) I
Introducción
Naturaleza y ámbito de aplicación
Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios

• Hecho imponible
• Devengo del impuesto
• Hecho imponible: aspecto espacial
• Supuestos de no sujeción
• Exenciones
• La base imponible
• Modificación de la base imponible
• Determinación de la base imponible

Adquisiciones intracomunitarias

• Aspecto material
• Aspectos espacial y temporal
• Exenciones

Importaciones de bienes

• Hecho imponible
• Exenciones
• Sujeto pasivo en las importaciones
• Base imponible en las importaciones

TEMA 5. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
Tipos de gravamen

• Tipo general
• Tipo reducido
• Tipo superreducido

La cuota
Deducciones

• Requisitos para practicar la deducción
• Cuotas deducibles
• Limitaciones del derecho a deducir
• Deducción por bienes de inversión
• Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
• Requisitos formales de la deducción
• Requisitos temporales
• Ejercicio del derecho a deducción
• Devoluciones

Regla de prorrata
Régimen de deducciones en sectores diferenciados
Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
Regularización de deducciones por bienes de inversión
Obligaciones formales
Facturación
Documentos contables
Liquidación del impuesto

• Declaraciones periódicas
• Declaración-liquidación especial de carácter no periódico
• Declaraciones informativas
• Liquidación provisional de oficio
• Infracciones y sanciones

Regímenes especiales

• 1. Régimen simplificado
• 2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
• 3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
• 4. Régimen especial de las agencias de viaje
• 5. Regimen especial del recargo de equivalencia
• 6. Régimen especial del oro de inversión
• 7. Régimen especial del comercio electrónico
• 8. Régimen especial del grupo de entidades
• 9. Régimen especial del criterio de caja

TEMA 6. Impuesto de Sociedades (IS) I
Hecho imponible y sujeto pasivo
Cálculo de impuesto de sociedades
Determinación de la base imponible: Consideraciones generales
Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización

TEMA 7. Impuesto de Sociedades (IS) II
Retenciones y pagos a cuenta
El índice de entidades
Declaraciones
Retenciones y pagos a cuenta
El índice de entidades
Declaraciones

TEMA 8. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Introducción
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
Impuesto sobre operaciones societarias
Impuesto sobre actos jurídicos documentados
Disposiciones comunes

TEMA 9. Impuesto de sucesiones y donaciones
Introducción
Disposiciones generales
Obligaciones formales
Gestión del impuesto
Herencias, legados y demás títulos sucesorios
Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
Seguros de vida

TEMA 10. Tributos Locales
Introducción
Impuesto sobre bienes inmuebles
Impuesto sobre actividades económicas
Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana

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